מי מקבל את הטבות המס בהפרשות לפנסיה ?

אם חשבת שאתה העובד, אז כדאי שתחשוב שנית....

המדינה מאפשרת למעשה שלוש הטבות מס כדי לעודד חסכון פנסיוני. זיכוי 35% עבור תגמולי העובד ( עד תקרה), פטור ממס עבור פיצויי פיטורים ( עד תקרה לכל שנת עבודה) ודחיית מס עבור שאר הכספים. כמובן שאם אינך עומד בכל כללי הפידיון תשלם מס כבד של מינימום 35% .
כדי להבין מה טיב ההטבה נבין את הסכומים. ההטבה המקסימלית לזיכוי (35%) הינה כ 2200 ש"ח לשנה. הטבת הפיצויים היא כ 3000 עד 4500 ש"ח לשנה בתלות במס השולי.
אבל יש מספר גורמים המעוניינים בכסף זה ( למה שהעובד יהנה מכך ? ) . לכן נקבע על פי חוק כי ניתן לגבות עמלת פרמיה בביטוחי המנהלים וקרנות הפנסיה ( לא ידוע לי מקרה דומה בחסכון פרטי!). כלומר עלי לשלם כסף בשביל שחברות הביטוח יסכימו לקבל ממני כספים ! (כדאי לחזור על כך שוב: עלי לשלם כסף לחברות הביטוח כדי שחסכימו לקבל ממני כספים לניהול!)
האבסורד הוא שעמלת הפקדון למעשה מעבירה את כל הטבות המס של העובד כעמלה לסוכן הביטוח וחברת הביטוח.
לדוגמא עבור משכורת של 10000 ש"ח חברות הביטוח יכולת לגבות בהפקדה 1320 ועד 2860 ש"ח בשנה ! כלומר מרבית זיכוי המס! במשכורת של 20000 ש"ח הן יכולות לגבות כבר 3000 ש"ח ועד 5720 ש"ח בשנה !! ובמשכורת של 30000 ש"ח הסכומים מרקיעי שחקים לכדי 6000 ש"ח ועד 8580 ש"ח לשנה !!!!! כלומר נלקחות כל הטבות המס כולל הטבת הפטור לפיצויים !
כמובן שעמלות אלו אינן כוללות דמי ניהול (עמלה הנלקחת מן הקרן) ועלות ביטוחים !!!!!

וחשבת שאתה מקבל הטבות מס......

סיפורים אישים בנושא פנסיה

לאורך השנים נתקלתי במספר סיפורים אישים הקשורים לכשל בתחום הפנסיה. סיפורים אלה מקוממים כיוון שבכולם נגבו כספים רבים מן החוסכים הישרים בחסות סוכני הביטוח, חברות הביטוח והמדינה.
בכל המקרים בהם נתקלתי תמיד ה'טעויות' היו לרעת החוסך ופגעו בו משמעותית לאורך זמן. כמעט בכל המקרים הגורם שהוביל ל'טעות' היו סוכני הביטוח או חברת הביטוח מהסיבה שהאינטרס שלהם היה מנוגד לאינטרס של הלקוח החוסך. ככל שנגבו יותר כספים ללא צורך, כך הרויחו יותר סוכני הביטוח וחברות הביטוח.
יתרה מזאת מקומם הדבר שהכל נעשה בחסות החוק ובהתאם למגבלות שמגדירים המדינה והאוצר מבלי דאגה אמיתית לחוסך לפנסיה. פגיעה לאורך זמן בחוסך מביאה לכך שיגיע לגיל פנסיה עם שבריר מכספי הפנסיה שיכל לחסוך ללא כשלים אלו ויביא אותו לירידה משמעותית ברמת החיים ביציאה לפנסיה.
להלן סיפורים נבחרים:
-סיפורו של א.
-סיפורו של ע.
-סיפורה של ש.
- סיפורה של א.

אני רואה לנכון לשתף אתכם בסיפורים אלו כיוון שאני בטוח כי אלו אינם מקרים יחודיים וסביר להניח שכל אחד יתקל במקרה דומה. בהמשך אנסה לרכז מספר כללים מעשיים כדי להימנע או לצמצם פגיעות מסוג זה.

הפרשות פנסיוניות - מסלול הכסף כללי

על מנת להבין כיצד לנתח ולהשוות בין המסלולים השונים האפשריים עבור כספי ההפרשות הפנסיוניות ננסה לתאר את מסלול הכסף ,השלבים השונים הקשורים לחסכון הפנסיוני והסוגיות החשובות בכל שלב ושלב.

שלושת השלבים המרכזיים הם:

1. שלב ההפקדה

2. שלב בצבירה

3. שלב הפדיון

הדיאגרמה הבאה מנסה לתאר את התהליך כולו ללא תלות במסלול ( קרן פנסיה ותיקה, קרן פנסיה חדשה, ביטוח מנהלים, קופת גמל) בצורה הפשוטה ביותר וללא שימוש בשמות שונים ומשונים השגורים בפי סוכני הביטוח ( שנועדו בעיקר להמם אותנו ולהשאירנו ללא שום מושג).

שלב ההפקדה

שלב ההפקדה הינו השלב שהמחוקק סיפק סוכריות עבורנו כי אחרת לא היה מתקיים וכתוצאה מכך לא היה כל חסכון פנסיוני.

הסוכריות כוללות זיכוי מס עבור הכספים אשר העובד מפריש לחסכון הפנסיוני ( ערך של 35% כמעט עבור כל המסלולים) וכן דחיית מס בקבלת כספים מן המעביד ( גמולים ופיצויים) ובתכנון נכון משיכה ללא מס.

בדר"כ העובד מפריש 5% ממשכורתו והמעביד 5% תגמולים ו 8.33% פיצויים ( ישנם גם מינונים שונים).

סך הכספים המופרשים בשנה הינם 2.2 משכורות ברוטו במקרה זה (עבור משכורת 10000 ש"ח מופרשים 22000 ש"ח בשנה לחסכון פנסיוני).

סך ההפקדה החודשית מחולקת למסלולים שונים על פי בחירת העובד ( ביעוץ סוכן הביטוח). המגבלה היחידה כיום הינה הפרשה לפי משכורת של כ 17000 ש"ח למסלול פנסיה. לכל שאר המסלולים אין כל הגבלה.

האפשרויות כוללות:

1. פנסיה ותיקה ( סגורה למצטרפים חדשים)

2. פנסיה חדשה

3. קופת גמל ( קופה לקצבה לא משלמת)

4. ביטוח מנהלים משתתף ברווחים ( סגור למצטרפים חדשים מ 2004 )

5. ביטוח מנהלים חדש

לכל מסלול מסלול פרמטרים שונים כפי שיפורטו בפוסטים הבאים.

לאחר מכן בהתאם למסלול נלקחים מן הפרמיה כספים המיועדים כעמלה לקופה ולסוכן הביטוח וכמו כן כספים המיועדים לביטוחים השונים ( ריסק, שארים, נכות והפקדות). במקרה של הפסקת תשלומי פרמיה חדשים הביטוחים הנקנים מכספי הפרמיה מופסקים.

שלב הצבירה
שלב הצבירה הינו השלב בו הכספים שנותרו לאחר גביית עמלת הפרמיה והביטוחים נצברים בקופה. גם בשלב זה הקופה והיועץ הבנקאי מושכים דמי ניהול מהכספים הצבורים. בשלב זה הכספים מושקעים בשוק ההון ונושאים תשואה ( בקרן פנסיה 30% מן הכספים מושקעים באג"ח יעודי של המדינה הנושא ריבית ידועה וקבועה).

שלב הפידיון

שלב הפידיון הינו השלב בן אנו מתחילים למשוך את הכסף מן הקופה בהגיענו לגיל פנסיה. בשלב זה ישנה אפשרות למשיכה הונית (חד פעמית) ולקבלת קצבה חודשית ( נפרט על כך בפוסטים הבאים). במקרה של קבלת קצבה ( כיום חובה למשוך עד 3850 ש"ח ראשונים כקצבה בלבד ללא היוון), הקצבה תחושב לפי מקדם קיצבה ( חלוקת סך כספי הפדיון במקדם הקצבה). הקצבה תעודכן כל חודש על פי תנאי המסלול.